Как предугадать кассовый разрыв
Кассовый разрыв это почти всегда прогнозируемая ситуация. Первые сигналы о предстоящем дефиците появляются задолго до того, как счёт уходит в минус. Вот типичные признаки, которые могут говорить о приближающемся кассовом разрыве.
Платежи переносятся на потом. Сначала поставщику платят не в понедельник, а в среду. Потом аренду просят подождать до 10-го. Когда такие переносы становятся системой, это уже не гибкость, а нехватка ликвидности. В какой-то момент всё важные платежи сойдутся в одной точке календаря — и денег просто может не хватить.
Остатки на счетах скачут без объяснения. Например, на утро пятницы остаток 2,4 млн рублей. Руководитель запланировал закупку на 1,5 млн, с уверенностью, что денег хватит. В понедельник на счете — уже 700 тысяч. Потом выясняется, что в пятницу заплатили налоги и прошла выплата по старому договору. Без системы остатки становятся сюрпризом — даже для собственника.
Платежи идут по принципу «кому нужнее». Каждую неделю — мини-антикризис. «Так, сначала заплатим водителям, иначе встанет доставка. Остальным — позже». Отсюда постоянные конфликты, срывы сроков и отказы от сотрудничества. Это уже режим ручного управления: без стратегии, без приоритетов, на эмоциях.
Финансовое планирование «на глазок». Доходы — «примерно как в прошлом месяце», расходы — «что утвердили в чатике». Самое грустное, что такие оценки редко совпадают с реальностью.
Например, в маркетинговом агентстве планировали выручку с учётом нескольких крупных проектов, но забыли, что два из них идут с отсрочкой оплаты на 45 дней. Расходы пошли сразу: на производство, фрилансеров и офис. А доходы — только через полтора месяца. На бумаге всё красиво, а по факту — дыра на зарплаты уже на второй неделе.
Поступления от клиентов — каждый раз как спасение. Бухгалтер регулярно говорит: «если деньги не придут сегодня — не сможем выплатить зарплаты». Это значит, что компания живет от платежа до платежа, без резерва и подушки. И достаточно одному ключевому клиенту сдвинуть оплату на три дня, чтобы всё покатилось: просрочка, срыв платежей, звонки поставщикам.