Какие задачи решает план-фактный анализ
Держать расходы под контролем. План-фактный анализ показывает, где именно произошёл перерасход и насколько он отклоняется от запланированного. Например, на логистику заложили 300 тысяч, а потратили 380 — оказалось, изменился маршрут и новый подрядчик обошёлся в полтора раза дороже. Такие расхождения помогают вовремя скорректировать бюджет, прежде чем перерасход станет системным.
Проверять, насколько эффективно работают вложения. Даже если траты совпадают с планом, это не гарантия результата. Можно потратить на рекламу ровно по бюджету, но получить вдвое меньше лидов, чем в прошлом месяце. Анализ помогает связать расходы с результатами — и понять, где деньги отработали, а где — нет.
Оценивать работу команд и бизнес-процессов. План-фактный анализ показывает, где отдел стабильно держит план, а где системно отклоняется. Например, производственный блок укладывается в сроки, а закупки уже второй месяц выходят за лимит. Это сигнал: нужно пересчитать объёмы или пересмотреть условия с поставщиками — не на уровне ощущений, а по фактам.
Уточнять прогнозы и пересобирать планы. Если один и тот же показатель не удаётся достигнуть несколько месяцев подряд, это говорит о том, что плановая модель устарела. Допустим, три месяца подряд ставили цель по выручке в 10 миллионов, но фактически доходили только до восьми. Это повод скорректировать ожидания — и цели, и бюджеты.
Обосновывать управленческие решения. Когда понятно, откуда отклонение, управленческие действия становятся точнее. Если выручка упала, но анализ показывает, что просел один продукт, а второй вырос — не нужно паниковать. Достаточно перераспределить ресурсы и сменить приоритеты.
Не маскировать проблемы за средней температурой по больнице. Общая прибыль может быть на уровне плана, но только потому, что одна крупная сделка перекрыла убытки по остальным направлениям. Проведение план-фактного анализа позволяет увидеть такие перекосы.
План-фактный анализ — это не отдельный отчёт, а способ регулярного управления бизнесом. Он помогает понять, где ситуация под контролем, а где только кажется, что всё идёт по плану.